Calculadora de IRPF y tipo de retención para 2026

Cuánto IRPF paga un sueldo de 25.000 € en Madrid

Un salario de 25.000 € brutos al año, sin hijos y con residencia en la Comunidad de Madrid, soporta una retención de IRPF de 3332,93 € al año, que es un tipo efectivo del 13,33 %. De esa cifra, 1761,75 € son cuota estatal y 1571,18 € son cuota autonómica. El tipo marginal de ese mismo escenario es del 27,80 %, que es lo que se lleva el impuesto del euro siguiente.

La calculadora de IRPF de esta página resuelve la parte fiscal de la nómina. Si lo que buscas es cuánto te queda al mes después de la retención y de la Seguridad Social, la página que necesitas es la calculadora de sueldo neto, que parte del mismo cálculo y llega hasta el neto por paga. Las dos escalas que se aplican aquí están escritas tramo a tramo en la página de tramos del IRPF.

Del bruto a la cuota, paso a paso

La tabla siguiente enseña cómo se llega desde el salario bruto hasta las dos cuotas del impuesto. La tabla está resuelta en el HTML con el escenario de ejemplo, y se actualiza al cambiar el formulario cuando el navegador ejecuta JavaScript. Cada fila lleva la norma que fija su cifra, para que la tabla se pueda comprobar línea a línea.

Once comunidades donde esta calculadora no da un número

CuántoHoy ha leído en su norma cuatro escalas autonómicas del IRPF: la de la Comunidad de Madrid, la de Cataluña, la de Andalucía y la de la Comunitat Valenciana. Las once comunidades de régimen común restantes, más Ceuta y Melilla, no se han comprobado, y de ellas este sitio no guarda ningún tramo ni ningún tipo. Cuando eliges una de ellas, la calculadora de IRPF enseña la cuota estatal con la etiqueta de lo que es, media factura, y se detiene.

La tentación de rellenar el hueco con la escala estatal es la razón por la que existe esta advertencia. Un IRPF calculado solo con la mitad estatal sale entre un cuarenta y un cincuenta por ciento por debajo del impuesto real, y esa cifra parece razonable a primera vista. Una persona que la use para decidir si acepta un empleo en otra ciudad, o para negociar un sueldo, se llevará la sorpresa en la primera nómina. Por eso la calculadora de IRPF prefiere no dar número a dar un número que parezca bueno.

En Navarra, Bizkaia, Gipuzkoa y Araba la situación es distinta y más rotunda. En esos cuatro territorios el IRPF es un tributo de normativa propia, y no el impuesto estatal con un tramo autonómico encima, tal y como establecen el Concierto Económico con el País Vasco y el Convenio Económico con Navarra. Ninguna calculadora construida sobre la escala estatal sirve allí, así que la calculadora de IRPF no devuelve ninguna cifra para esos territorios.Consulta la norma del Concierto en el BOE.

Tipo efectivo y tipo marginal en cinco salarios

Los cinco ejemplos siguientes comparten supuestos: sin hijos, 14 pagas y residencia en la Comunidad de Madrid. La tabla enseña juntas las dos cifras que se suelen confundir. El tipo efectivo es el porcentaje del bruto que se lleva el impuesto. El tipo marginal es la suma de los dos tipos que se aplican al último euro de la base liquidable, el estatal y el autonómico.

El mismo sueldo, cuatro escalas autonómicas

Con 25.000 € brutos y sin hijos, la base liquidable es idéntica en las cuatro comunidades comprobadas, 21.375,00 €, y también lo es la cuota estatal, 1761,75 €. Lo único que cambia es la cuota autonómica, y ese cambio explica por sí solo la diferencia de retención entre comunidades. La tabla pone las cuatro cifras una al lado de otra.

Falta un matiz que esta calculadora no puede resolver. La Comunidad de Madrid, Andalucía y la Comunitat Valenciana sustituyen o elevan el mínimo personal y familiar estatal con el suyo propio. CuántoHoy ha comprobado que esos mínimos autonómicos existen, pero no ha transcrito sus importes, así que la calculadora de IRPF aplica el mínimo estatal también en la mitad autonómica. CuántoHoy no puede decir cuánto se desvía la cuota autonómica por esa simplificación sin haber leído esas cifras en su norma.

Lo que esta calculadora de IRPF no hace

La calculadora de IRPF supone que toda tu renta viene del trabajo por cuenta ajena. La calculadora de IRPF no modela la situación familiar completa, y en particular no modela la tributación conjunta, el mínimo por ascendientes, el mínimo por discapacidad, el incremento por descendiente menor de tres años ni el reparto del mínimo por descendiente entre dos progenitores. Tampoco modela el pluriempleo, que en España obliga a rehacer el cálculo con la suma de los pagadores.

La calculadora de IRPF tampoco modela rendimientos distintos del trabajo, como alquileres, intereses, dividendos o ganancias patrimoniales, que tienen sus propias reglas y en algunos casos su propia escala. La calculadora de IRPF no aplica ninguna deducción autonómica, ni estatal, ni regularizaciones de la retención a mitad de año.

La retención que de verdad aparece en tu nómina la fija tu empresa con el algoritmo reglamentario de la Agencia Tributaria, que reparte la cuota entre las nóminas que quedan del año y no entre las doce o catorce del año completo. La autoridad sobre esa cifra es lasede electrónica de la Agencia Tributaria, donde está el servicio oficial de cálculo de retenciones. Puedes leer cómo comprueba CuántoHoy cada valor normativo en la metodología.

Preguntas frecuentes

¿Qué diferencia hay entre el tipo efectivo y el tipo marginal?

El tipo efectivo es la retención dividida entre el bruto: en el escenario de ejemplo, 3332,93 € entre 25.000 € dan un 13,33 %. El tipo marginal es el que se aplica al último euro ganado, y en ese mismo escenario suma 27,80 % entre las dos escalas. El tipo marginal siempre es más alto que el tipo efectivo, porque los primeros euros de la base pagan tipos bajos. Cobrar mil euros más nunca hace que se cobre menos neto.

¿Por qué el IRPF necesita saber en qué comunidad vives?

Porque el IRPF se reparte entre el Estado y la comunidad autónoma, y cada comunidad aprueba su propia escala. La escala general estatal del artículo 63.1 de la Ley 35/2006 es solo la mitad del impuesto. Sumar únicamente esa mitad y presentarla como el IRPF de una persona devuelve una cifra que puede quedarse corta en más de mil euros al año. Por eso esta calculadora de IRPF pide la comunidad y se niega a calcular cuando no tiene su escala comprobada en la norma.

¿Qué es el mínimo personal y familiar y por qué no se resta de la base?

El mínimo personal y familiar es la parte de renta que la ley considera destinada a cubrir las necesidades básicas y que no debe tributar. El mínimo personal y familiar no se resta de la base liquidable: se le aplica la misma escala que a la base y el resultado se descuenta de la cuota. La diferencia entre las dos operaciones no es teórica. Restarlo de la base haría que el mínimo ahorrase al tipo marginal, mientras que la técnica de la ley hace que ahorre a los tipos más bajos de la escala.

¿Por qué la retención no se calcula sobre el sueldo bruto directamente?

Porque antes de llegar a la escala hay tres restas. La primera son las cotizaciones a la Seguridad Social, que son gasto deducible del trabajo. La segunda son los otros gastos del artículo 19.2.f), 2000 € para el caso general. La tercera es la reducción por obtención de rendimientos del trabajo, que solo llega a los rendimientos netos por debajo de 19.747,50 €. Sobre el resultado de esas tres restas, y no sobre el bruto, se aplican las dos escalas.

¿Esta calculadora sirve para hacer la declaración de la renta?

No. Esta calculadora de IRPF estima la carga anual del impuesto de una persona con rentas del trabajo y nada más. La declaración de la renta suma todas las rentas del año, aplica reducciones, deducciones estatales y deducciones autonómicas, y compara el resultado con lo que ya te retuvieron. Para la declaración, la herramienta que corresponde es Renta Web, en la sede electrónica de la Agencia Tributaria, que además ya conoce tus datos fiscales.